A Axencia Tributaria española descubriu a existencia deses fondos o 24 de maio de 2010, ao recibir diversa información procedente das autoridades francesas de clientes españois do HSBC Private Bank Suisse. Facenda dirixiulles un requirimento para que regularizasen a súa situación fiscal.
 
O dirixido ao actual presidente do Santander remitiuse o 21 de xuño de 2010, segundo afirma o auto. Nel informábaselle de que non presentara as autoliquidacións do Imposto do IRPF nin do Imposto sobre o Patrimonio en relación con eses fondos entre os exercicios 2005 e 2009. Precisamente, a admisión a trámite da denuncia produciuse para evitar que prescriban os delitos que se puidesen cometer. Os relativos ao primeiro exercicio teríano feito o próximo día 30 se non houbese xudicializado o caso.
 
No seu auto, Andreu sinala que é "unha denuncia interposta a prevención" "dada a imposibilidade recoñecida" pola Axencia Tributaria "para realizar unha valoración en prazo sobre a corrección ou non das declaracións complementarias practicadas polos denunciados". "É necesario que, mediante o presente procedemento se determinen que condutas aparecen como esixibles a cada un dos denunciados co fin de regularizar ou de poñer en orde a súa situación tributaria", expón Facenda. Só as débedas superiores a 120.000 euros son constitutivas de delito. Para determinar se existe algunha desas características, o maxistrado designou dous peritos da Delegación Central de Grandes Contribuíntes da Axencia Tributaria. Se non houbese ningunha, a causa será sobresida.
 
A parte máis interesante do auto da Audiencia Nacional sobre a presunta evasión de impostos da familia Botín está neste parágrafo. Sorprendente: a Jaime Botín, irmán do primeiro banqueiro do país e dono dun patrimonio millonario, a declaración da renda saíalle a devolver.
 
"Pola súa banda, o día 27 de xullo de 2.010, e en contestación a similar requirimento que o efectuado ao seu irmán Emilio, D. JAIME BOTIN SANZ DE SAUTUOLA GARCIA RIOS, e os seus fillos D. MARCELINO BOTIN SANZ DE SAUTUOLA NAVEDA, D. ALFONSO BOTIN SANZ DE SAUTUOLA NAVEDA, D. GONZALO BOTIN SANZ DE SAUTUOLA NAVEDA, Dª. MARTA BOTIN SANZ DE SAUTUOLA NAVEDA e Dª. LUCRECIA BOTIN SANZ DE SAUTUOLA NAVEDA, presentaron as oportunas declaracións complementarias polo Imposto sobre a Renda das Persoas Físicas dos exercicios 2.005 a 2.009 (a excepción de D. JAIME BOTIN que non presenta polo exercicio 2.009, ao consignar no escrito explicativo que o resultado é "a devolver") "Os banqueiros realizaron unha regularización "voluntaria"
 
O noso escepticismo é absoluto, sabemos de antemán que o proceso non prosperará, os poderosos están libres de dar conta das súas accións. Unha das razóns que levou a moitos cidadáns a indignarse.